خرید طلا همیشه یکی از محبوب‌ترین روش‌های سرمایه‌گذاری بوده، اما با قوانین جدید، بحث مالیات طلا و چگونگی محاسبه اون اهمیت زیادی پیدا کرده. شاید بپرسین قانون مالیات طلا چیه و آیا طلا بدون مالیات هم داریم؟ در این مقاله، می‌خوایم به شما توضیح بدیم که قانون جدید مالیات طلا در سال ۱۴۰۳ چه تغییراتی داشته و آیا چیزی مثل مالیات ۲۵ درصدی طلا حقیقت داره یا نه.
همچنین به نکات مهمی مثل، نحوه محاسبه مالیات طلا و حتی مالیات سکه و شمش طلا هم پرداخته شده. اگه به دنبال اطلاعات دقیق‌تر و به‌روز درباره مالیات طلا هستین، ادامه این مقاله رو از دست ندین تا به راحتی بتونین خرید و فروشتون رو با توجه به مالیات طلا 1403 رو مدیریت کنین.

منظور از مالیات طلا چیست و چرا باید بهش دقت کنیم؟

منظور از مالیات طلا یا همون Gold Tax، مبلغیه که دولت برای خرید و فروش طلا به عنوان هزینه اضافی دریافت می‌کنه. این مالیات بر اساس قانون مالیات طلا، از خریدار و گاهی از فروشنده گرفته میشه و می‌تونه روی قیمت نهایی طلا تأثیر بزاره. برای کسایی که به دنبال طلا بدون مالیات هستن، شاید جالب باشه بدونین که در بعضی شرایط، مثل خرید طلای دست دوم، این هزینه کمتره یا گاهی اصلاً گرفته نمیشه.
در هر صورت، آگاهی از قوانین مالیاتی باعث میشه که موقع خرید و سرمایه‌گذاری روی طلا، بهتر بتونین هزینه‌ها رو مدیریت کنین و انتخاب‌های دقیق‌تری داشته باشین.

قانون جدید مالیات طلا در سال ۱۴۰۳ بدونین که چی تغییر کرده

همونطور که ممکنه شنیده باشین، در قانون جدید مالیات طلا، مالیات بر ارزش افزوده طلا  در سال ۱۴۰۳، به یک درصد افزایش پیدا کرده. بحث افزایش مالیات برای بخش‌های مختلفی از بازار طلا مطرح شده، ولی همه‌ بخش‌ها شامل تغییرات نشده. به طور مشخص، در این قانون فقط مالیات عمومی یک درصد بیشتر شده و از ۹ درصد به ۱۰ درصد رسیده، اما برای طلا و جواهر، قانون مالیات طلا ثابت مونده و تغییری نکرده.

این یعنی، مالیات ۹ درصدی همچنان روی اجرت و سود محاسبه میشه و اصل طلا بدون مالیات در نظر گرفته شده. طبق بند (ر) تبصره (۶) قانون بودجه مالیات طلا ۱۴۰۳، این تغییرات فقط به مالیات عمومی مربوط میشه و شامل نرخ‌های خاص مثل طلا و جواهر نمیشه. بنابراین، اگه شما دنبال محاسبه مالیات طلا هستین، خیالتون راحت باشه که در سال ۱۴۰۳ هزینه بیشتری نسبت به این میزان مالیات بر ارزش افزوده طلا پرداخت نمی‌کنین.

آیا مالیات طلا حذف میشه یا نه؟

سوالی که برای خیلی‌ها پیش اومده اینه که آیا ممکنه مالیات طلا به کلی حذف بشه و شاهد طلا بدون مالیات باشیم یا نه؟ طبق آخرین قوانین و اطلاعیه‌ها، مالیات طلا حذف نشده و در خرید طلا، خریدار همچنان باید ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده رو بپردازه. معترضان بازار طلا به این موضوع اشاره کردن که چون طلا یک کالای سرمایه‌ای به حساب میاد، دریافت مالیات ازش منصفانه نیست. این اعتراضات باعث شد که در قانون جدید، تنها بخش‌هایی از طلا از مالیات معاف بشه، اما هنوز خبری از حذف کامل مالیات نیست. 
با این وجود، این وضعیت به این معنی نیست که مالیات از طلا به طور کامل حذف شده. در واقع، هنوز هم در زمان خرید طلا، شما باید مالیات بر ارزش افزوده ۹ درصدی رو بپردازین. در نهایت، شاید روزی برسه که شاهد تغییرات بیشتری در قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده طلا باشیم، اما فعلاً تغییری در این روند مشاهده نمیشه.

چه کسی مالیات طلا رو پرداخت می‌کنه؟

در مورد مالیات طلا این سوال پیش میاد که کی باید مالیات رو بپردازه؟ قانون مالیات طلا تعیین کرده که این مالیات به طور کلی هم بر عهده خریدار و هم فروشنده‌ست. به این ترتیب، در زمان خرید طلا، خریدار باید مالیات بر ارزش افزوده طلا رو که همون ۹ درصده، پرداخت کنه. این مبلغ مستقیماً از طرف فروشنده به دارایی واریز میشه، اما هر دو طرف این معامله در پرداخت مالیات نقش دارن.

میزان مالیات طلا برای فروش

برای طلافروشان، میزان مالیاتی که از فروش طلا به دست میاد، باید به سازمان دارایی پرداخت بشه. نرخ مالیات بر ارزش افزوده طلا فروشان به طور ثابت ۹ درصده که روی اجرت و سود اضافه میشه و در نهایت خریدار این مقدار رو پرداخت می‌کنه. از طرف دیگه، فروشنده‌ها هم موظفن که برای سودی که به دست میارن، مالیات جداگانه‌ای پرداخت کنن. 
مثلاً اگه فروشنده در یه سال تا سقف ۳۰۰ میلیون تومن سود داشته باشه، باید ۱۵ درصد از این مبلغ رو به عنوان مالیات به سازمان مالیات پرداخت کنه. اگه سودش بین ۳۰۰ تا ۵۰۰ میلیون تومن باشه، میزان مالیات به ۲۰ درصد می‌رسه. برای سود بالاتر از ۵۰۰ میلیون تومن هم، این مقدار به ۲۵ درصد افزایش پیدا می‌کنه.

میزان مالیات طلا برای خرید

اما قانون مالیات طلا برای خریدار، مشخص کرده که این مالیات همون ۹ درصد بر ارزش افزوده‌ست که باید روی اجرت و سود حساب بشه. به عبارت دیگه، وقتی شما به عنوان خریدار برای خرید طلا به مغازه می‌رین، باید همون ۹ درصد رو به عنوان مالیات بر ارزش افزوده طلا پرداخت کنین. در حال حاضر، برای طلای خام این مالیات برداشته شده و دیگه نیاز به پرداخت مالیات جداگانه نیست، اما همچنان برای طلاهای ساخته شده مثل زیورآلات، این قانون پابرجاست. هر مبلغی بالاتر از ۹ درصد که از شما گرفته بشه، تخلف حساب میشه.
به طور خلاصه، قانون مالیات بر ارزش افزوده طلا فروشان به نحوی طراحی شده که هم فروشنده و هم خریدار سهم خودشون رو پرداخت کنن و این مالیات بخش جدایی‌ناپذیری از معامله طلاست. به همین خاطر بهتره که از میزان و شرایطش قبل از خرید و فروش اطلاع داشته باشین.

انواع مالیات طلا

مالیات طلا شامل سه نوع اصلی میشه که طلافروش موظفه اون‌ها رو در زمان تعیین‌شده پرداخت کنه:

• مالیات بر ارزش افزوده طلا: این نوع مالیات ۹ درصد از اجرت و سود طلا رو شامل می‌شه و به صورت مستقیم از خریدار دریافت می‌شه. طلافروش باید این مبلغ رو از مشتری بگیره و به حساب سازمان مالیاتی واریز کنه.
• مالیات عملکرد طلافروش: مالیات عملکرد بر سود سالانه طلافروش اعمال می‌شه و بسته به میزان سود، بین ۱۵ تا ۲۵ درصد تعیین شده. طلافروش باید هر سال این مالیات رو بر اساس سود خالصش به سازمان مالیات پرداخت کنه.
• مالیات بر عایدی طلا: این مالیات، برای سود حاصل از خرید و فروش طلا در نظر گرفته می‌شه. نرخ مالیات بر عایدی طلا بسته به میزان سود، بین ۰ تا ۴۰ درصد متغیره و طلافروش باید بر اساس عایدی خود، درصد مربوطه رو پرداخت کنه.

محاسبه مالیات طلا چطور انجام میشه؟

برای محاسبه قیمت نهایی طلای ۱۸ عیار، چند بخش کلیدی داریم که هر کدوم به ترتیب حساب میشن و نهایتاً قیمت نهایی طلا به دست میان. این بخش‌ها شامل قیمت اولیه، سود فروشنده و مالیات بر ارزش افزوده طلا هستن:

• قیمت اولیه: این قسمت شامل قیمت روز طلای ۱۸ عیار و اجرت ساخت میشه. با اضافه کردن اجرت ساخت به قیمت هر گرم طلای ۱۸ عیار و ضرب کردن نتیجه در وزن طلا، قیمت اولیه رو به دست میاریم.
• سود فروشنده: بر اساس قانون، فروشنده مجازه تا ۷ درصد سود از قیمت اولیه دریافت کنه. این سود رو با ضرب ۷ درصدی قیمت اولیه محاسبه می‌کنیم.
• مالیات بر ارزش افزوده طلا: این مالیات فقط روی اجرت ساخت و سود فروشنده محاسبه میشه. میزان مالیات بر ارزش افزوده فعلی ۹ درصد هست که به اجرت، سود فروشنده و قیمت نهایی اضافه میشه.
• محاسبه قیمت نهایی طلا: در نهایت با جمع کردن قیمت اولیه، سود فروشنده و مالیات بر ارزش افزوده طلا، قیمت نهایی رو به دست میاریم. این مبلغ همون مبلغیه که باید برای خرید طلا پرداخت بشه.

برای محاسبه قیمت نهایی یه قطعه طلای ۱۸ عیار با نرخ ۴,۵۳۵,۰۷۰ تومن و اجرت ساخت ۱۰۰,۰۰۰ تومن به ازای هر گرم، فرمول به‌صورت زیر محاسبه میشه. در این محاسبه، وزن طلا در نظر گرفته نشده تا شما بتونین با هر وزنی این فرمول رو تطبیق بدین:

• محاسبه مقدار اولیه:

• محاسبه سود فروشنده (۷٪):

• محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا در سال ۱۴۰۳ (۹٪ فقط بر اجرت و سود):

• محاسبه قیمت نهایی طلا:پ

آیا مالیات ۲۵ درصدی طلا واقعیته یا شایعه؟

در مورد مالیات ۲۵ درصدی طلا خیلی حرف و حدیث بوده، ولی بد نیست واقعیت رو بدونیم. این مالیات ۲۵ درصدی مربوط به سود سالانه طلافروشا میشه؛ یعنی اگه سود سالیانه‌ یک طلافروش بالای ۴۰۰ میلیون تومن باشه، باید ۲۵ درصد مالیات به سازمان امور مالیاتی بپردازه. البته این نرخ ثابت نیست و ممکنه در سال‌های بعد تغییر کنه. پس بهتره پرداخت مالیات عقب نیفته، چون در غیر این صورت احتمال جریمه هم مشمولش میشه.
حالا داستان اون شایعه‌ی معروف چیه؟ خیلی‌ها فکر می‌کردن که برای خرید و فروش طلا هم باید ۲۵ درصد مالیات داد و حسابی نگران بودن. اما سازمان امور مالیاتی این رو تکذیب کرد و توضیح داد که هدف، گرفتن مالیات بیشتر نیست، بلکه هدف اینه که معاملات در سامانه مودیان ثبت بشه تا جرایم کمتری گریبانگیر طلافروشان بشه.
بنابراین، مالیات ۲۵ درصدی طلا مربوط به سود طلافروشا با سود بالای ۴۰۰ میلیونه و مالیات طلا ۱۴۰۳ شامل مالیات بر خرید و فروش طلا نمیشه.

مالیات طلای دست دوم چقدره؟

یکی از سوالات مهمی که همیشه درباره خرید طلا به ذهن میاد اینه که آیا طلای دست دوم هم مالیات داره یا نه؟ باید بگم که مالیات بر روی طلای دست دوم مشخصه. طبق قانون مالیات طلا، طلافروشان می‌تونن بابت فروش طلای دست دوم، 8 درصد به عنوان کارمزد و 9 درصد به عنوان مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت کنن. یعنی طلافروشان اجازه ندارن هیچ مبلغی بیشتر از این دو مورد رو از شما بگیرن.
با این حساب، اگه به دنبال خرید طلا بدون مالیات هستین، بهتره گزینه‌های دست دوم رو مد نظر داشته باشین. اما حواستون باشه که مالیات بر ارزش افزوده طلا در سال ۱۴۰۳ همون 9 درصد باقی مونده و هیچ‌گونه حذف مالیاتی برای طلا دیده نمیشه. پس هنگام محاسبه مالیات طلا، این نکات رو هم در نظر داشته باشین تا خریدی بدون دردسر داشته باشین!

مالیات خرید شمش طلا چقدره؟

اگه شما هم قصد سرمایه‌گذاری روی شمش طلا دارین، خوبه بدونین که مالیات‌های خاصی برای خرید و فروشش در نظر گرفته شده. براساس قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده طلا، برای فروش شمش ۳ درصد از ارزش کل فروش به‌عنوان مالیات محاسبه میشه. اما این تنها بخشی از مالیات مربوط به شمشه و در واقع، یه ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده هم برای فروش شمش طلا لحاظ میشه و خبری از حذف مالیات بر ارزش افزوده طلا نیست.
البته یه خبر خوب هم هست؛ طبق دستور رئیس سازمان امور مالیات، از آبان ماه امسال همه واردکننده‌های شمش از پرداخت مالیات علی‌الحساب معاف شدن. این معافیت مالیاتی برای واردکننده‌ها، شمش رو به یه گزینه جذاب‌تر برای سرمایه‌گذاری تبدیل کرده و خیلی‌ها رو به سمت خرید طلا بدون مالیات اضافه کشونده.

مالیات سکه طلا چقدره؟

سکه طلا هم مشمول مالیات میشه، اما قوانین و شرایط خاص خودش رو داره. اگه کسی بخواد بیشتر از ۱۵ سکه از بانک مرکزی بخره، باید روی هر سکه یک مبلغ خاصی رو به‌عنوان مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنه. مثلا اگه تعداد سکه‌ها بین ۱۵ تا ۲۵ باشه، میزان مالیات بر ارزش افزوده برای هر سکه متفاوت میشه.
این موضوع رو نباید فراموش کنیم که قانون جدید مالیات طلا و سکه، تأکید کرده که برای خرید تعداد محدودی سکه، معافیت مالیاتی در نظر گرفته شده و فقط برای خریدهای بیشتر این مالیات اعمال میشه. از طرفی هم اگه مالیات سکه به موقع پرداخت نشه، ممکنه شامل جریمه هم بشه و هزینه‌ بیشتری به سرمایه‌گذاران تحمیل کنه.

مالیات طلای آب شده چقدره؟

اگه به دنبال سرمایه‌گذاری روی طلا هستین، خرید طلای آب شده یکی از بهترین گزینه‌هاست. چون برخلاف طلای زینتی که شامل ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده و هزینه اجرت میشه، طلای آب شده از این موارد معافه. به این ترتیب، در خرید طلای آب شده هم مالیات کمتری پرداخت می‌کنین و هم نیازی به پرداخت اجرت و سود فروشنده نیست.

این معافیت‌ها باعث میشه طلای آب شده یه انتخاب عالی برای حفظ ارزش سرمایه باشه. اگه می‌خواین طلایی بخرین که مستقیماً ارزش سرمایه‌تون رو حفظ کنه و از قوانین مالیات طلا ۱۴۰۳ به نفع خودتون استفاده کنین، طلای آب شده همون چیزیه که دنبالش هستین.

قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده طلا شامل طلای مجازی هم میشه؟

خرید و فروش طلای مجازی در قانون مالیات بر ارزش افزوده طلا ۱۴۰۳ مشمول مالیات نمیشه؛ یعنی شما اینجا فقط یه کارمزد پرداخت می‌کنین و خبری از مالیات نیست! همین باعث میشه با سرمایه کمتر و بدون دردسرهای محاسبه مالیات، بتونین وارد بازار طلای آنلاین بشین و سود کسب کنین.
برای اینکه بتونین معاملات طلای آنلاین رو به شکل حرفه‌ای و سودده شروع کنین، پیشنهاد می‌کنیم دوره شکارچیان طلای آکادمی ماهان پهلوان رو از دست ندین. در این دوره همه چیز رو از صفر یاد می‌گیرین و با استراتژی‌های معامله آنلاین آشنا می‌شین.

سوالات متداول